一、項目初審
1.向企業(yè)介紹中小企業(yè)融資租賃的特征和優(yōu)勢。
2.調(diào)查項目是否符合中小企業(yè)融資租賃的要求。為了減少不必要的談判,節(jié)省前期費用,承租人或出賣人首先要了解可以采取中小企業(yè)融資租賃的原則。
3.由準(zhǔn)備承租的企業(yè)填寫租賃項目申請表,租賃公司根據(jù)表內(nèi)項目,按照項目評估條件對項目進行初步的定性和定量評估。
二、項目評估
1.對項目進行實地調(diào)查,取得項目論證第一手資料。
2.在租賃公司內(nèi)部正式立案對,由業(yè)務(wù)人員填寫立項報告和可行性分析報告。
3.經(jīng)過部門論證、專家論證、總經(jīng)理論證和主管部門的四級評審,決定項目取舍。
4.將項目歸檔立案,以備今后對項目的進程和風(fēng)險檢測進行對比、控制和調(diào)整。
項目評估的基本程序==租賃項目的評估應(yīng)與項目的立項同步進行,在評估過程中,不斷的對項目可行性和租賃條件對應(yīng)調(diào)整,真正能科學(xué)的選擇項目,給予切合實際的正確的評價才能減少風(fēng)險。評估主要步驟是:
1、雙向選擇合作伙伴在租賃項目立項初期,企業(yè)應(yīng)與多家租賃公司聯(lián)系,了解租賃條件和費用,選擇成本低、服務(wù)好、資信可靠的公司做合作伙伴。租賃公司則應(yīng)選擇其經(jīng)濟實力強,資信好,債務(wù)負擔(dān)輕,有營銷能力和還款能力企業(yè)做合作伙伴。只有雙方在互相信任的基礎(chǔ)上,才能對項目進行實事求是評估鑒定。
2、項目初評租賃公司根據(jù)企業(yè)提供的立項報告,項目建議書及其他相關(guān)資料,通過當(dāng)面洽談,摸清項目的基本情況,將調(diào)查數(shù)據(jù)與同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)比較,進行簡便估算,結(jié)合一般的感性認識對項目初評。若租賃公司認為項目可行,企業(yè)可以進一步編制可行性報告,辦理項目審批手續(xù)。
3、實地考察租賃項目通過初評后,租賃公司必須派人深入企業(yè)進行實地考全面了解企業(yè)的經(jīng)營能力和生產(chǎn)能力及其相應(yīng)的技術(shù)水平和管理水平的市場發(fā)展動態(tài)信息,了解項目所在地的工作環(huán)境和社會環(huán)境,財務(wù)狀況,重要情況必須取得第一手資料。企業(yè)為了項目能獲得通后的順利運轉(zhuǎn),應(yīng)給予真實的材料和積極的配合。
4、項目審批租賃公司的項目審查部門對企業(yè)提供的各種資料和派出人員的實地考察報告,結(jié)合企業(yè)立項的可行性報告,從動態(tài)和靜態(tài),定性和定量,經(jīng)濟和非經(jīng)濟等多方面因素進行綜合分析,全面評價項目的風(fēng)險和可行性,決定項目的取舍,并確定給企業(yè)的風(fēng)險利差。如果項目可行,風(fēng)險在合理可控的范圍內(nèi),即可編制項目評估報告,辦理內(nèi)部立項審批手續(xù)。
5、合同簽約項目被批準(zhǔn)后,租賃公司接受企業(yè)的租賃項目委托,就可辦理租賃物件購置手續(xù),簽定購貨合同和租賃合同,合同的價格條款和租賃條件都不應(yīng)脫離可行性報告的分析數(shù)據(jù)太遠,否則對項目要重新評估。簽約后項目評估的結(jié)論應(yīng)作為項目的優(yōu)化管理提供科學(xué)依據(jù)。
6、項目后管理項目的后管理對于確保租金安全回收起著重要作用。在租賃項目執(zhí)行過程中,承租人應(yīng)經(jīng)常將實際經(jīng)營狀況與可行性報告進行比較,隨時調(diào)整經(jīng)營策略,力求達到預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。出租人則應(yīng)經(jīng)常將承租人的經(jīng)營狀況與評估報告的主要內(nèi)容進行比較,發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施,保證租金回收的安全運做。
三、項目評估的主要內(nèi)容由于企業(yè)的財務(wù)分析和國民經(jīng)濟分析在規(guī)范的可行性報告中已說明。因此項目評估的主要內(nèi)容應(yīng)是:評定風(fēng)險、核實數(shù)據(jù)來源、落實未確定因素和判定企業(yè)信用等級。
1、評定風(fēng)險租賃回收的好壞主要是看企業(yè)償還能力。對于出租人來說最大的風(fēng)險就是企業(yè)沒能力償還租金。在目前的經(jīng)濟環(huán)境下,判定風(fēng)險的大小只能是讓承租人提供有效的經(jīng)濟擔(dān)保和企業(yè)真實的經(jīng)濟效益。影響租金回收的風(fēng)險很多,除了償還能力風(fēng)險外,還有債務(wù)風(fēng)險、利率匯率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場變化、環(huán)境污染、政策調(diào)整、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)匹配以及其它不可預(yù)測等因素,都會增加項目的風(fēng)險,應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上綜合分析。
2、經(jīng)濟擔(dān)保承租企業(yè)的風(fēng)險等級和經(jīng)濟擔(dān)保能力是密切相關(guān)的。下面列出出租人所能接受的擔(dān)保種類他們是按照風(fēng)險程度排列的:
A級:銀行擔(dān)保中國的銀行正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換,如果承租企業(yè)能得到銀行的經(jīng)濟擔(dān)保,說明企業(yè)在當(dāng)?shù)赜幸欢ǖ慕?jīng)濟實力。要注意的是銀行的級別應(yīng)和中小企業(yè)融資租賃的的規(guī)模相對應(yīng)。金額越大,出具擔(dān)保函的銀行的級別要求越高。如果中小企業(yè)融資租賃使用的是外資,提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的銀行除了上述條件外,還要求有外匯管理局批準(zhǔn)的外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)。一般省級銀行才有這種擔(dān)保能力,而且單個項目的擔(dān)保總額限定在300~500萬美元以內(nèi);B級:房地產(chǎn)抵押擔(dān)保房產(chǎn)是指有合法手續(xù),可出售的商品房產(chǎn)。地產(chǎn)是指與房產(chǎn)有關(guān)的土地。單獨的地產(chǎn)不能做為資產(chǎn)抵押,抵押的房地產(chǎn)要經(jīng)過會計事務(wù)所評估資產(chǎn),辦理法律公證。而且抵押物的資產(chǎn)凈值應(yīng)高出租金總額一定的比率才具備擔(dān)保條件。
C級:價證券抵押擔(dān)保出租人只接受國債和上市后能及時變現(xiàn)的債券或有價證券做為抵押擔(dān)保。股票由于自身風(fēng)險較大,不能做為資產(chǎn)抵押擔(dān)保。證券擔(dān)保一般都根據(jù)證券的信譽程度打一定的折扣后,做為擔(dān)保額;D級:大型企業(yè)擔(dān)保這種企業(yè)的擔(dān)保能力應(yīng)得到租賃公司認可,企業(yè)的知名度和資信都應(yīng)有良好的記錄,并由租賃公司對擔(dān)保企業(yè)3~5年的財務(wù)報表,在進行診斷分析之后,方可接受其擔(dān)保資格。這種擔(dān)保手續(xù)在做法上比較復(fù)雜,業(yè)務(wù)活動范圍比較窄;不管以什么方式擔(dān)保,在擔(dān)保函中應(yīng)明確規(guī)定經(jīng)濟擔(dān)保人是其債務(wù)第一追索人,以落實擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)風(fēng)險和還款責(zé)任。在目前所發(fā)生的經(jīng)濟糾紛案例中,許多擔(dān)保人被訴后經(jīng)判決承擔(dān)了還款責(zé)任,說明了這種做法的重要性和必要性。只有具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人承諾了擔(dān)保意向,租賃項目才有可能在租賃公司內(nèi)部立項。
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